Jednym z elementów optymalizacji podatkowej naszego domowego budżetu może być sposób w jaki rozliczamy się z fiskusem z naszych dochodów. Jeśli czerpiemy zyski z mieszkania na wynajem, warto wiedzieć że mamy możliwość rozliczenia tego dochodu tylko przez jednego z małżonków, co przynieść może wymierne korzyści i odciążyć naszą kieszeń.
Wspólne rozliczanie się małżonków z osiąganych przez nich dochodów jest możliwe pod warunkiem posiadania przez nich wspólności majątkowej i pozostawaniu przez nich w związku małżeńskim w ciągu całego roku podatkowego, którego dotyczy rozliczenie pod warunkiem że żadne z nich nie będzie podlegać pod przepisy szczególne dotyczące:
W tym celu muszą oni wyrazić w swoim zeznaniu podatkowym chęć wspólnego rozliczenia osiągniętego wspólnie dochodu w przewidzianym do tego ustawą terminie.
Rozwiązanie to będzie korzystne dla małżonków, których dochody znacznie różnią się między sobą mając wpływ na wysokość podatku określonego skalą podatkową lub też gdy jeden z małżonków - mając niewielki dochód - nie będzie w stanie wykorzystać wszystkich przysługujących mu ulg przy indywidualnym rozliczeniu.
Małżeństwo wynajmujące mieszkanie, będzie w takiej sytuacji wspólnie rozliczać osiągane przez nich dochody z najmu po połowie. Można mieć jednak wspólność majątkową i jednocześnie rozliczać ten dochód tylko przez jednego z małżonków. Kiedy będzie to opłacalne?
Wspólne rozliczanie jest uprawnieniem a nie obowiązkiem. Posiadając ze sobą wspólność majątkową, każdy z małżonków może rozliczać swój dochód osobno, składając przy tym po jednej rocznej deklaracji podatkowej dla każdego z nich. Pamiętać przy tym trzeba, że jeśli będą rozliczać dochód z najmu po połowie, to oboje będą musieli ująć ten dochód we własnym rozliczeniu PIT.
W niektórych przypadkach bardziej opłacalne będzie rozliczanie naszych dochodów oddzielnie, wykorzystując prawo do rozliczania dochodu z najmu przy zasadach ogólnych przez jednego z małżonków. Poniżej przykład:
Bartek w ciągu roku osiąga dochód wynoszący 100.000 zł. Jego żona Magda zarabia natomiast 50.000 zł rocznie. Wynajmując mieszkanie za 2.500 zł czynszu najmu (bez czynszu administracyjnego) osiągają w ciągu roku 30.000 dodatkowego dochodu, który musieliby podzielić po połowie między siebie. Bartek miałby więc do opodatkowania 115.000 zł płacąc już 32% podatku od dochodu powyżej 85.528 zł, a Magda 65.000 zł pozostając na 18%.
Gdyby dochód z najmu rozliczany był tylko przez Magdę miałaby ona do rozliczenia 80.000 zł cały czas pozostając na niższej stawce podatku. Zaoszczędziliby tym samym 2.100 zł.
By rozliczać dochód z wynajmu mieszkania przez tylko jednego z małżonków wystarczy złożyć odpowiednie oświadczenie w Urzędzie Skarbowym. Nie ma przy tym jednego, urzędowego formularza, który powinniśmy wykorzystać. Wystarczy przygotowane przez nas pismo, określające właścicieli nieruchomości, właściwy Urząd Skarbowy, wynajmowaną nieruchomość, treść oświadczenia oraz podpisy obu małżonków.
Należy tego dokonać z pierwszym zgłoszeniem dotyczącym wyboru formy opodatkowania składanym do 20 dnia miesiąca po miesiącu, w którym uzyskaliśmy pierwszy przychód z wynajmu lub do 20 stycznia na każdy kolejny rok podatkowy. Takie złożone przez nas oświadczenie, będzie ważne również w następnych latach, do czasu gdy nie złożymy nowego.
Przepisy pozostawiają nam przestrzeń do optymalizacji podatkowej przychodów z najmu, którą warto wykorzystać. Pamiętajmy przy tym gdy będziemy analizować osiągane przez nas dochody - może się okazać, że niewielka techniczna zmiana może pomóc nam zaoszczędzić spore kwoty na przestrzeni lat.
Czego nie robić przed i w trakcie wynajmowania mieszkania? Jak nie stracić na wynajmie nieruchomości? Uniknij 10 najczęstszych błędów, które popełniają właściciele mieszkań. Ciesz się stabilnym i pewnym dochodem z wynajmu. Wszystko, czego potrzebujesz, znajdziesz w najnowszej książce. Zapraszam do lektury!
Zapewnij sobie spokój, szybszą eksmisję, narzędzia do egzekwowania obowiązków najemcy i terminową płatność czynszu! Ponad 100 postanowień umownych, wszystkie załączniki i oświadczenia. Wszystko znajdziesz w gotowej umowie najmu okazjonalnego. Zamów wzór dokumentu i podpisz korzystną umowę z najemcą, która zagwarantuje Ci maksimum swobody działania oraz bezpieczeństwo.
Zestaw dokumentów przygotowanych do efektywnego wynajmu mieszkania na pokoje. Umowy przeznaczone przede wszystkim dla osób, które chcą zmaksymalizować swoje zyski z wynajmu, nie zapominając przy tym o bezpieczeństwie i właściwych zapisach umownych. Wystarczy, że pobierzesz gotowy wzór, uzupełnisz swoimi danymi oraz informacjami o najemcy. Korzystając z gotowego wzoru, nie zapomnisz o żadnych istotnych aspektach wpływających na bezpieczeństwo podpisywanej umowy najmu na pokoje.
